Monotributo: Cambios en los Ingresos Anuales y Nuevas Tarifas para 2025
Los monotributistas que superen los 10 millones de ingresos anuales deberán estar preparados para un aumento en sus obligaciones fiscales a partir de abril de 2025. Este cambio se produce en el marco de una serie de modificaciones implementadas por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que busca ajustar las categorías y tarifas en función de la facturación.
Este nuevo enfoque también introduce cambios en el proceso de categorización de los monotributistas. A partir de ahora, la evaluación de categoría será semestral, facilitando así la adaptación a las variaciones en los ingresos de los contribuyentes. La próxima revisión tendrá lugar en julio de 2025, lo que permitirá a los monotributistas planificar mejor sus cargas impositivas.
Nuevos Aranceles para Monotributistas
El aumento en los impuestos para aquellos que superen los 10 millones de ingresos anuales implica un pago superior al mínimo establecido para abril de 2025. Las nuevas categorías, junto con sus respectivas tarifas, reflejan un esfuerzo por parte de ARCA para mantener un equilibrio fiscal y asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias.
Escalas Vigentes del Monotributo
Las escalas del monotributo serán actualizadas en julio de 2025, tomando como referencia el Índice de Precios al Consumidor (IPC) del segundo semestre de 2024. Según datos del Instituto Nacional de Estadística y Censo (INDEC), el IPC alcanzó un 21,14%. A continuación, se detallan las categorías vigentes:
- Categoría A: $7.813.063,45
- Categoría B: $11.447.046,44
- Categoría C: $16.050.091,57
- Categoría D: $19.926.340,10
- Categoría E: $23.439.190,34
- Categoría F: $29.374.695,90
- Categoría G: $35.128.502,31
- Categoría H: $53.298.417,30
- Categoría I: $59.657.887,55
- Categoría J: $68.318.880,36
- Categoría K: $82.370.281,28
Tarifas de Monotributo por Categoría
Los montos a pagar incluyen el impuesto integrado, aportes al SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino) y la obra social. A continuación, se presentan los detalles de los aranceles por categoría:
Categoría A
- Impuesto integrado: $3.633,98
- Aportes al SIPA: $11.871,01
- Aportes obra social: $16.716,32
- Total: $32.221,32
Categoría B
- Impuesto integrado: $6.904,57
- Aportes al SIPA: $13.058,11
- Aportes obra social: $16.716,32
- Total: $36.679
Categoría C
- Impuesto integrado: $11.871,01
- Aportes al SIPA: $14.363,92
- Aportes obra social: $16.716,32
- Total: $42.951,26
Categoría D
- Impuesto integrado: $19.381,24 (servicios) o $18.048,78 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $15.800,32
- Aportes obra social: $19.865,77
- Total: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (venta de cosas muebles)
Categoría E
- Impuesto integrado: $36.339,83 (servicios) o $28.829,60 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $17.380,35
- Aportes obra social: $24.226,55
- Total: $77.946,73 (servicios) o $70.436,50 (venta de cosas muebles)
Categoría F
- Impuesto integrado: $51.118,03 (servicios) o $37.551,16 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $19.118,38
- Aportes obra social: $27.860,54
- Total: $98.096,95 (servicios) o $84.530,08 (venta de cosas muebles)
Categoría G
- Impuesto integrado: $93.029,96 (servicios) o $46.514,98 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $37.472,03
- Aportes obra social: $30.040,93
- Total: $149.836,63 (servicios) o $103.321,64 (venta de cosas muebles)
Categoría H
- Impuesto integrado: $266.492,09 (servicios) o $133.246,04 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $26.765,73
- Aportes obra social: $36.097,56
- Total: $340.061,68 (servicios) o $206.815,64 (venta de cosas muebles)
Categoría I
- Impuesto integrado: $529.955,85 (servicios) o $211.982,34 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $52.460,84
- Aportes obra social: $44.576,86
- Total: $626.993,55 (servicios) o $309.020,04 (venta de cosas muebles)
Categoría J
- Impuesto integrado: $635.947,02 (servicios) o $254.378,81 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $73.445,18
- Aportes obra social: $50.027,83
- Total: $759.420,03 (servicios) o $377.851,82 (venta de cosas muebles)
Categoría K
- Impuesto integrado: $890.325,83 (servicios) o $296.775,28 (venta de cosas muebles)
- Aportes al SIPA: $102.823,25
- Aportes obra social: $57.174,67
- Total: $1.050.323,75 (servicios) o $456.773,19 (venta de cosas muebles)
Es fundamental que los monotributistas estén al tanto de estas modificaciones y evalúen su situación fiscal para evitar sorpresas en el futuro. ¿Estás preparado para afrontar estos cambios en tu declaración de impuestos?
Te invitamos a profundizar en el tema y a mantenerte informado sobre las novedades del monotributo. Comparte esta información con otros contribuyentes que puedan beneficiarse y asegúrate de estar al día con tus obligaciones fiscales.
